然而,由於近年來遺產稅法規修法格外頻繁,因此這幾年更新資產規畫的民眾,有不少是為了因應新法規。例如,現在聯邦和州政府的立法走向都是要降低遺產稅,提高增值稅,那麼過去聚焦在節省遺產稅的資產傳承設計,就應該調整策略了。相關的遺囑(Last Wills)、信託等文件,都會需要更新,此外,現在資產傳承的規劃設計也比以往更加彈性;免得當法律一變再變,這些法律文件也得每次都得勞民傷財地更新。
您手邊是否已經成立了省稅用的不可撤銷信託?信託內的資產是否增值地特別快?如果您僅成立可撤銷的生前信託或是有節稅功能的遺囑信託,那麼裡面的用詞遣字是否夠彈性?是否能夠讓您的繼承人有效節省最多的稅額?
具體如何更新節稅文件,應跟律師等專家討論過,以求事半功倍。若有民眾已經做好規劃幾年了,最好諮詢律師來複習文件,看看有無需要適時修改,好讓您的規劃可以最趕得上法規和人事變化。
筆者王劭文律師出生於臺灣臺北,臺灣大學法律學院及哥倫比亞大學法學院畢業,並獲領紐約大學華格納公共服務研究所最高等獎學金,專攻資產傳承和資產保護法律服務。領有紐約州律師執照,聯絡請洽 718-844-8560或 kneal@nealgrouplaw.com。