老人家通常成立MAPT,將想保住的房子放進其中,自己當受益人,挑選成年子女來當信託管理人。老人家可繼續住在那個家中,可撤換不聽話的信託管理人,並決 定繼承人和繼承比例,而政府無法追討到這信託下的財產。MAPT的成立對老人家的生活通常沒甚麼影響,因為信託下的主要財產經常就只是住家,而長輩們經常 還有退休金相關收入。放入MAPT的房產可以賣,但不能做貸款,適合70多歲以上、不會需要押屋貸款的長輩。
若考量到日後會進安養院,則 應及早成立MAPT。因為申請安養院的白卡補助,政府會審核回顧您5年來的財務活動,MAPT必須成立滿5年後,才能發揮全面的效力,如果成立不足5年 (例如,只成立了3年),就得進安養院,還是可能可以申請到白卡,但會被要求負擔不足的期間(剩餘的2年)。由於進入80歲後,約50%的人會需要長期護 理(包含安養院護理),因此年紀在75上下的長輩們不宜拖延。
要讓生前信託全面發揮作用,需要跟律師保持溝通。MAPT的管理特別是如 此,因為MAPT規範較嚴,將財產放入信託名下前,或當老人家財務和個人狀況有重大變動時,管理人千萬要跟律師諮詢,以免犯錯。如,退休基金(IRAs和 401(k)帳戶等)不能移入信託中,信託名下的錢可用來修繕信託下的房產,用於支付地稅和屋主保險(Homeowner’s insurance),但不能支付電話或水電費、個人消費、汽車等。 有些人以為找律師一定很花錢,但事實上並非總是如此。
民眾切忌因小失大,因為當生前信託的功能很強大時(節稅、保護資產),聯絡專業律師確保做對每個動作,其實是很值得的。