王律師糾正視聽:依法,領用白卡者(單身或夫妻)可以擁有一筆房產,不須贈屋脫產才能申請到白卡。此外,給55歲以上白卡領用者使用的醫療費用算是政府貸款給民眾,州政府可以在領用者過世後對某些遺產做追索,但是許多民眾積欠的醫療資源其實不多。若為了避開政府將來追索白卡福利費用,而將房產送給子女,反而會導致高額稅賦,更不划算:包含失去老人家地稅(Property tax)優惠、子女將來賣屋的增值稅(Capital gain tax, 聯邦、州和地方增值稅率加總可達百分之三十多)經常高於父母想逃避掉的白卡債務。保護資產不受白卡追討,有更好的方式,民眾應洽詢專業律師。
實例2:誤以為自己需要節省遺產稅,而誤將財產送給子女--王氏夫妻將名下主要資產一棟商業樓(多年前本來值100萬,現在值500萬)送給了子女,以為這樣他們將來留下很少的遺產,可以節省遺產稅(Estate tax)。
王律師糾正視聽:雖然美國聯邦遺產稅率是百分之四十(40%),各層政府收取的增值稅率總計百分之三十多(30~40%),表面上前者稅率仍稍高過後者,但是現行個人的聯邦遺產稅免稅額高達1100萬美元,僅有超高資產者需要擔心遺產稅,大部分民眾完全無需贈屋脫產來省遺產稅。相較之下,增值稅沒多少免稅額,稅率卻很高,這表示民眾(無論資產高低)都該努力節省增值稅。贈與會增值的財產給子女(而不是讓子女等到父母往生後再繼承),都會導致子女得繳交高額增值稅。
太早給成年子女財產,還常常導致子女的孩子申請不到獎助學金。子女如果遭遇離婚或是在外欠債,您送給他的財產恐怕都會外流給他人。因此,民眾如果考慮贈與財產給子女,請務必諮詢真正了解相關法規的律師,來幫助您做出真正明智的決定,以免得不償失。
筆者王劭文律師出生於台灣台北,台灣大學法律學院及哥倫比亞大學法學院畢業,並獲領紐約大學華格納公共服務研究所最高等獎學金,主攻美國醫保政策。領有紐約州律師執照,從事資產傳承規劃和資產保護的法律服務,聯絡請洽 646-706-7057或kneal@nealgrouplaw.com。